SA suiza (AG) – Libro de acciones, UBO, KYC y Consejo de administración: ¿quién debe conocer qué?
Libro de acciones • UBO • KYC
Estos tres conceptos están relacionados, pero no significan lo mismo.
- Libro de acciones (Aktienbuch)
Es el registro interno de una SA que indica los titulares de las acciones nominativas. Responde principalmente a la pregunta: «¿Quién posee jurídicamente las acciones de la sociedad?»
- UBO – Ultimate Beneficial Owner
Es el beneficiario efectivo final: la persona física que, en última instancia, posee o controla la sociedad. El UBO puede ser un accionista directo, pero también puede estar detrás de una sociedad holding u otra sociedad.
- KYC – Know Your Customer
Es el procedimiento utilizado para identificar y verificar al cliente. Puede incluir, en particular, un documento de identidad, el domicilio, información sobre la sociedad, las personas autorizadas a firmar, la estructura accionarial y, cuando sea necesario, el UBO.
