SA svizzera (AG) – Libro delle azioni, UBO, KYC e Consiglio d’amministrazione: chi deve conoscere che cosa?
Libro delle azioni • UBO • KYC
Questi tre concetti sono collegati, ma non indicano la stessa cosa.
- Libro delle azioni (Aktienbuch)
È il registro interno di una SA che indica i titolari delle azioni nominative. Risponde principalmente alla domanda: «Chi detiene giuridicamente le azioni della società?»
- UBO – Ultimate Beneficial Owner
È il beneficiario economico effettivo finale: la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla la società. L’UBO può essere un azionista diretto, ma può anche trovarsi dietro una holding o un’altra società.
- KYC – Know Your Customer
È la procedura utilizzata per identificare e verificare il cliente. Può comprendere in particolare un documento d’identità, l’indirizzo, le informazioni sulla società, le persone autorizzate a firmare, la struttura azionaria e, quando richiesto, l’UBO.
